Solvenzkapital und Solvenzkapitalanforderungen

Unter Solvency II müssen Versicherungsunternehmen über eine ausreichende Solvenzquote verfügen. Die Quote ergibt sich dabei aus der Gegenüberstellung von Solvenzkapital und Solvenzkapitalanforderungen (SCR/MCR). Das Solvenzkapital wird unter Solvency II „Eigenmittel“ benannt. Basis für die Eigenmittel ist die SII Bilanz, in der Aktiva und Passiva im Wesentlichen zum Marktwert bewertet sind. Die Solvenzkapitalanforderungen werden nach einer Standardformel berechnet, bei der alle relevanten Risiken eines Versicherungsunternehmens quantifiziert werden. Das Seminar vermittelt gut verständlich die grundlegenden Größen „Eigenmittel“ und „Solvenzkapitalanforderung“. Im Gegensatz zu herkömmlichem HGB- oder IFRS-Eigenkapital, werden die Eigenmittel durch einen mehrstufigen Prozess aus der Differenz zwischen Aktiva und Passiva der SII Bilanz abgeleitet. Im Seminar wird dieser Ermittlungsprozess strukturiert und mit Beispielen anschaulich erklärt. Durch Übungen haben die TeilnehmerInnen die Möglichkeit ihre Kenntnisse zu vertiefen. Anschließend werden basierend auf den rechtlichen Rahmenbedingungen anhand praktischer Beispiele gemeinsam mit den Teilnehmern die Methoden zu Berechnung und Darstellung der Solvenzkapitalanforderungen SCR und MCR erarbeitet. Das Seminar richtet sich unter anderem an Führungskräfte und MitarbeiterInnen eines Versicherungsunternehmens, die im Rahmen ihrer Tätigkeit Schnittstellen mit den Bereichen Rechnungswesen, Bilanzierung, Controlling und Aktuariat bilden und sich einen einführenden Überblick über diese Thematik verschaffen möchten.